Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Содержание

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Последнее обновление 2018-09-27 в 14:57

Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  • вручную на бумажном бланке;
  • на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  • на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

  • образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  • электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  • ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
  • программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
  • онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за учебу ребенка

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

 Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1

Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

Этапы:

  1. Сначала берется лист Е1.
  2. Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
  3. В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
  4. По графам «110»,  и «180 и «190» указать то же значение.
  5. Ставятся подпись, дата.
  6. Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
  7. Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
  8. Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
  9. Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
  10. Проставляются дата и подпись.
  11. Теперь раздел 2.
  12. Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
  13. Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070»,  «080» и  «140»  — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.
  14. Далее перейти к разделу 1.
  15. Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
  16. Ставится «2» в строке «010».
  17. КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
  18. ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
  19. В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2.
  20. Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.

Важно! В каждой клетке вписывать только одну букву или цифру, знаки пунктуации тоже записывать в отдельные ячейки. Писать строго печатными заглавными буквами. Можно сокращать слова, но нельзя черкать и исправлять написанное. Копейки не записываются, а рубли округляются по правилам математики.

Образец заполнения можно скачать здесь.

Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».

Скачать ее можно здесь.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:

  1. Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
  2. В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
  3. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  4. Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
  5. Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
  6. Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
  7. Признак плательщика — иное лицо.
  8. Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
  9. Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
  10. В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
  11. Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
  12. В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
  13. Реквизиты паспорта переписать с документа.
  14. Перейти к разделу доходов.
  15. Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
  16. В блоке источников нажать на знак плюса.
  17. Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
  18. Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
  19. В следующем блоке также нажать на знак плюса.
  20. В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
  21. Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
  22. Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
  23. Далее перейти в раздел вычетов.
  24. Вверху выбрать «Социальные».
  25. Поставить галочку в строке «Предоставить…».
  26. В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
  27. В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
  28. Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
  29. Нажать «Сохранить».

Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2 

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами.

В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению.

В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Итоги

  1. Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.
  2. Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.
  3. Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-rebenka/

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Способы заполнения отчетности

  1. Ручное заполнение;
  2. На компьютере (без применения специальных программ);
  3. С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
  4. Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.  Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  • Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
  • Программа «Декларация»;
  • Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

  Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания) Пояснение
1 Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.
2 «0» – при сдаче первичной декларации (в нашем случае);«1 и т.д.» – если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.
3 Указывается значение «34», так как декларация – годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».
4 Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.
5 Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.
6 Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».
7 Для физлиц, заявляющих н/в код всегда – 760
8 Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.
9 Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.
Строка (номер примечания) Пояснение
10 Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).
11 Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.
12 Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает – 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
13 Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Образец заполнения Р.1

Строка (номер примечания) Пояснение
1 При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2».
2 КБК для возврата НДФЛ из бюджета – 18210102010011000110
3 Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания
4 Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0».
5 Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2
Строка (номер примечания) Пояснение
1 Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ.
2 В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было.
3 Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010.
4 Указываем сумму н/в (произведенных трат).
5 В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже.
6 В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4
Строка (номер примечания) Пояснение
7 В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%).
8 В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет.
9 В нашем случае не заполняются.
10 Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7).

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания) Пояснение
1 При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается.
2 Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет.
3 Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).
4 Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания) Пояснение
1 Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).
2 Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.
3 Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.
4 Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.
5 Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie

Заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2016 году

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Чем руководствоваться при заполнении 3-НДФЛ за обучение ребенка? Какие есть особенности заполнения этой налоговой декларации в данном случае? Об этом – в нашей консультации.

Какой использовать бланк

Если вы потратились на образование своих детей, то заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение ребенка выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его действующая редакция датирована 10-м октября 2016 года.

Скачать этот бланк для оформления образовательного вычета на детей с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутый приказ ФНС № ММВ-7-11/671 также закрепляет порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе образовательные. Поэтому заполненная декларация по расходам на учебу детей должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что заполнение 3-НДФЛ за обучение детей не сильно отличается от оформления этой декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные. Проще говоря, подход един.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

Способы

Есть несколько способов оформить декларацию 3-НДФЛ за обучение детей в 2016 году:

  1. Собственноручно (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Заметим, что у двух последних способов есть существенное преимущество: с ними намного меньше риск сделать ошибку или опечатку, поскольку встроенный алгоритм:

  • сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
  • сам отберет необходимые для заполнения листы.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

С чего начать

В стандартной ситуации – когда заявлен только образовательный вычет – налоговая декларация 3-НДФЛ за обучение детей будет состоять из 5 листов. Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

  • Титульный лист;
  • Лист Е1;
  • Лист А;
  • Раздел 2;
  • Раздел 1.

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы. В том числе – справку из высшего учебного заведения, что ребенок обучается на очной форме. Только она даёт право на вычет.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

Правильный образец заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка, согласно установленному ФНС порядку, обязывает все суммы дохода, оплаты и вычетов приводить вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см. «3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения».

Особенности

Есть важный нюанс заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка в 2016 году, который родителям не следует упускать из вида. Дело в том, что заявить образовательный вычет на детей – это право именно родителя (опекуна/попечителя) ребенка. Строго говоря, ребенок здесь никакой роли не играет. Поэтому на бланке 3-НДФЛ он нигде не фигурирует.

Таким образом, декларацию на возмещение НДФЛ с оплаты обучения детей заполняет сам родитель. Он же на каждом листе формы 3-НДФЛ должен проставить свою подпись, поскольку подает эту декларацию исключительно от своего имени как родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.

Максимально возможный вычет за образование КАЖДОГО ребёнка составляет 50 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обычно такой размер и заявляют в Листе Е1 декларации.

Многие не знают, как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка, если потратились на образование сразу нескольких своих детей. Всё просто: это значит, что в рамках одной декларации 3-НДФЛ вы заявляете образовательные и стандартные вычеты по каждому ребенку. При этом действует общий порядок заполнения данного отчета.

Любой пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка был бы неполным без указания в Листе Е1 стандартных детских вычетов (1400 р. – на первого и второго). Право на них возникает, когда:

  1. Ребенку ещё не исполнилось 24 года.
  2. Он проходит обучение на дневной форме.
  3. Зарплатный доход родителя с начала года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В данном примере Листа Е1 с восьмого месяца от начала года зарплатный доход родителя перевалил за 350 000 рублей. Поэтому детский вычет более не положен. Поэтому в строке 030 он ставит «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее два вида вычетов – детский и за учебу детей – суммируют.

Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение».

Размеры предоставленных стандартных вычетов на детей берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запрашивают в бухгалтерии работодателя.

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ».

Все показатели для заполнения Листа А родитель тоже берет из справки 2-НДФЛ. Заметьте, что облагаемый доход –строка 080 – не должен включать стандартный детский вычет.

Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

В Разделе 2 делают окончательный расчет НДФЛ. Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть.

Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie-rebenka-v-2016-godu/

Как заполнить 3-НДФЛ. Для вычета за обучение или лечение на ПК

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Итак, учитесь Вы, например, заочно… Или Ваш ребенок учится очно, а Вы за него оплачиваете обучение. В этом случае можно вернуть себе в карман 13 % от суммы, потраченной на свое обучение или обучение ребенка.

Вычет можно получить не более, чем за предшествующих три календарных года. Так определено в Налоговом кодексе Российской Федерации. Все, что нужно для получения вычета, – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

О том, как заполнить 3-НДФЛ, читайте далее.

1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.

3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году

4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.

5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.

Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ всегда подается по месту постоянной или временной регистрации (прописки). При этом место работы или проживания значения не имеют, так как налоговый орган ставит налогоплательщика на учет по месту его жительства (под местом жительства налоговики понимают именно адрес прописки).

Если вы не знаете код Вашей ИФНС, то на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы есть сервис, который позволяет узнать код ИФНС по адресу вашего места жительства. сервис доступен по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do. На скриншоте далее Вы можете видеть принцип работы сервиса: после ввода адреса на экране отображается код ИФНС и код ОКТМО.

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за обучение. Три способа

Вкратце есть три варианата.

Способ заполнения 3-НДФЛ №1

Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять бланк декларации по форме 3НДФЛ или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или какого-либо бухгалтерского сайта.

На этом варианте останавливаться не будем, так как, на мой взгляд, он вызовет больше вопросов, как-то: какой КБК указать, в какую строчку поставить ту или иную цифру и т.д.

Впрочем, проконсультировать о том, как заполнить 3-НДФЛ может и сотрудник налогового органа при личном визите в инспекцию или при звонке в налоговую. Впрочем, вряд ли вы поймете все рекомендации налогового инспектора с ходу.

Так что лучше записывайте полученные рекомендации на бумагу.

Способ заполнения 3-НДФЛ №2

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись.

Проще говоря, неквалифицированная подпись – это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет.

При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:

1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России (www.nalog.ru);

2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;

3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;

4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;

5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.

Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).

Источник: https://multiblog67.ru/raznoe/34-nalogi/159-kak-zapolnit-3-ndfl.html

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и заполненный образец

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

> Отчетность > 3-НДФЛ > Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и заполненный образец

Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.

Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.

При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы.

Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами. Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников.

Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

Чтобы воспользоваться данной льготой, гражданин заявитель должен обеспечить соблюдение следующих условий:

  • Заявитель льготы – плательщик НДФЛ.
  • Гражданин, запрашивающий НДФЛ вычет, оплатил собственную учебу (при любой форме обучения), либо образование в очной форме для своих детей, сестер или братьев, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, либо обучение в очной форме для подопечных/опекаемых, также не достигших двадцатичетырехлетнего возраста.
  • Налогоплательщик – заявитель вычета – потратил личные деньги на оплату образовательных услуг обучающей организации. Средства маткапитала или работодателя при этом не использовались.
  • У заявителя льготы имеется официальная документация, достоверно подтверждающая оплату физлицом налогоплательщиком образовательных услуг. Затраты гражданина на оплату других услуг, предоставленных этой же обучающей организацией, не будут приниматься во внимание. Расходы физлица на оплату образовательных услуг, фигурирующие в соглашениях и платежных документах, должны быть четко отделены от затрат на другие услуги, оказываемые этим же учреждением.
  • У обучающей организации имеется официальное разрешение (надлежащая лицензия) на оказание образовательных услуг соответствующей специализации или другой официальный документ, доказывающий адекватный статус учебного заведения.
  • Гражданин, запрашивающий вычет, на момент подачи соответствующей заявки пока еще не исчерпал лимит, установленный законодательством в отношении всех НДФЛ-вычетов социального характера. Следует знать, что совокупная величина всех социального вычета физлица ограничивается суммой, равной 120 000 (ста двадцати тысячам) рублей за отчетный период (налоговый год).
  • Учеба была оплачена физлицом-налогоплательщиком на протяжении трехлетнего периода, предшествовавшего году предоставления 3-НДФЛ.

Максимальная (предельная) величина вычета по НДФЛ предопределяется тем, чью именно учебу оплачивал гражданин-налогоплательщик:

  • Если оплачивалось личное образование физлица-заявителя, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадцать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год.
  • Если личные средства расходовались физлицом на обучение своих детей, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, величина НДФЛ-вычета составит максимум 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год на каждого из детей.
  • Если за деньги физлица-налогоплательщика обучался подопечный/опекаемый, не достигший восемнадцатилетнего возраста, или субъект в возрасте до 24 лет, в отношении которого опека данного налогоплательщика уже прекратилась, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год в расчете на каждого подопечного/опекаемого. Учитывается в этом случае только очная форма.
  • Если гражданин-налогоплательщик потратил деньги на образовательные услуги для сестры или брата (как полнородного, так и неполнородного), возраст которых не превышает 24 лет, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадвать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год. Учитывается в этом случае только очная форма.

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Куда, как и когда подать документы?

Гражданину, оформляющему вычет по затратам на учебу для возврата подоходного налога, следует подготовить и предоставить такие документы:

  • заявление надлежащего содержания;
  • отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
  • справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
  • соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
  • бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
  • свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
  • документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
  • платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
  • прочие документы (если потребуются).

Отчетность 3-НДФЛ с документальными приложениями направляется в локальное подразделение ФНС.

Осуществляется данная процедура на протяжении того года, который непосредственно следует за отчетным (налоговым) годовым периодом.

Документы вместе с декларацией 3-НДФЛ разрешается направлять как на бумажных носителях (лично, почтой, через представителя), так и в электронном формате (через веб-сайт госуслуг или онлайн-кабинет гражданина на веб-ресурсе ФНС).

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить вычет и вернуть подоходный налог по затратам гражданина на учебу, необходимо составить надлежащее заявление, собрать всю нужную документацию и заполнить актуальную форму 3-НДФЛ.

Следует использовать при этом действующий бланк отчетной декларации, регламентированный приказом налогового ведомства (ФНС) под номером ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Устаревшие шаблоны 3-НДФЛ обязательно будут отклоняться фискальным органом.

О новой форме декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

Заполнять в этом случае следует не все, а только определенные страницы декларации 3-НДФЛ. Внесение необходимых данных осуществляется в такой последовательности:

  1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
  2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
  3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
  4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
  5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Ниже приведены инструкции по заполнению указанных страниц декларации для возврата налога по расходам на обучение.

Первое приложение

Заполнять нужно такие строки в 3-НДФЛ для каждого источника дохода (работодателя):

  • 010 – приводится ставка налогообложения (значение – 13%);
  • 020 – кодируется разновидность отражаемого дохода (значение – 01);
  • 030,040,050 – приводятся ИНН, КПП, ОКТМО соответственно для работодателя;
  • 060 – прописывается название/ФИО организации/предпринимателя;
  • 070 – проставляется величина дохода (поступления) физлица-заявителя;
  • 080 – проставляется величина удержанного налога (НДФЛ).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Пятое приложение

Заполнять нужно такие поля данного раздела декларации:

  • с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
  • 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
  • 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
  • 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
  • 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
  • 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
  • 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
  • 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
  • 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.

Образец заполнения пятого приложения декларации:

Второй раздел

Заполняются следующие поля (строки) декларации:

  • 001 – прописывается ставка налогообложения (значение – 13 процентов);
  • 002 – разновидность дохода (выбирается значение кода – 3);
  • 010 – проставляется совокупная величина доходов (поступлений);
  • 040 – проставляется размер налогового вычета;
  • 060 – вычисление значения налоговой базы;
  • 070 – здесь отражается налог подоходный к выплате;
  • 080 – здесь отражается величина удержанного налога;
  • 160 – здесь фиксируется величина налога, обоснованно заявленного физлицом к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

Данные вносятся физлицом-заявителем в следующие поля:

  • 010 – здесь прописывается 2 (значение, соответствующее возврату налога);
  • 020 – приводится КБК (нужный код);
  • 030 – приводится ОКТМО (нужный код);
  • 050 – фиксируется величина налога (подоходного), возвращаемого физлицу.

Образец заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

На первой странице налоговой декларации приводятся обычные сведения об отчетном периоде, гражданине-налогоплательщике, а также другие данные, предусмотренные шаблоном титульного листа.

Пример заполнения титульного листа:

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Выводы

Чтобы получить НДФЛ-вычет по реальным расходам физлица на учебу, нужно заполнить определенные страницы 3-НДФЛ, корректно указав в этой форме требуемые сведения.

Важно учитывать действующие ограничения по суммам предоставляемых вычетов.

Физлицо-налогоплательщик может вернуть свои средства, затраченные не только на собственную учебу, но и на обучение иных лиц, что предусматривается актуальным законодательством.

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/za-obuchenie.html

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Как заполнить 3ндфл на обучение ребенка

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

  • собственное (на всех формах);
  • очное для детей до 24 лет включительно;
  • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения  образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

  • детсад;
  • школа;
  • центр повышения квалификации;
  • центр дополнительного образования;
  • автошкола;
  • школа искусств;
  • техникум;
  • ВУЗ.

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

  • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
  • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей.

При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей.

Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Рекомендуем ознакомиться с обзором пяти бесплатных программ по заполнению декларации 3 НДФЛ.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы.

Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения.

Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

  • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
  • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
  • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
  • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

  • указывается ИНН плательщика;
  • ставится номер страницы (001);
  • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
  • налоговый период – 34 (один год);
  • категория налогоплательщика – 760;
  • затем ФИО заполняется прописными буквами;
  • указывается актуальный номер телефона;
  • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
  • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

Вам будет интересно ознакомиться  с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры  или автомобиля, в примеры снабжены  образцами для скачивания.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/3-ndfl-ucheba/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.