Кто освобожден от налога на землю

Содержание

Налоговые льготы и освобождение от выплаты налога на землю для пенсионеров

Кто освобожден от налога на землю

Земельным налогом называют местный налог, который выплачивают организации или физические лица. Налогоплательщики обладают правом бессрочного пользования или правом на пожизненное владение землей, переданной по наследству.

Платится ли пенсионерами налог на землю?

Тем пенсионерам, у которых есть во владении участок земли, важно знать, как определить сумму налога, учитывая то, что размер пенсии у них не очень велик.

Иногда возникает путаница между налогом на землю и налогом на имущество. Если вы не получаете специальные документы из налоговой — это не значит, что вы не должны платить земельный  налог.

Пенсионеры в нашей стране освобождены от налога на имущество, но не от налога на землю.

Еще в начале 90-х прошлого столетия люди, которые находились на пенсии, данный налог не платили. Но из-за нестабильной экономической обстановки в конце 90-х вышел закон, который гласил, что люди пенсионного возраста должна платить налог также, как и другие граждане, в некоторых случаях имея определенные льготы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от казначейства, зависит также от кадастровой стоимости имущества в регионе, либо от состояния налоговой базы.

Согласно закону, принятому в конце 90-х годов, пенсионеры обязаны платить налоги.

Рассчитать сумму налога можно с помощью определенной формулы: НС*КС/100, где

  • НС – ставка налога;
  • КС – стоимость кадастра.

К примеру, кадастровая стоимость участка составляет 2 600 000, а налоговая ставка – 0,5%, выплачивать необходимо 13 000 рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить кадастровую выписку на земельный участок? Читайте по ссылке.

Налоговые органы должны самостоятельно высчитывать данную сумму, сообщать о ней гражданам. Если вы хотите перепроверить подсчеты налоговой службы, то это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись калькулятором в сети Интернет и зная стоимость своего участка и налоговую ставку.

Как происходит оплата налога на землю?

Процесс оплаты земельного налога не отличается от уплаты других налогов, к примеру, на имущество.

Для оплаты земельного налога у вас должен быть документ, подтверждающий ваше владение участком.

Если гражданин стал собственником земли, то он должен сообщить об этом в налоговую службу, предоставить специальные документы: это может быть договор дарения, право кадастровой стоимости или документ о получении имущества в наследство. После гражданин будет получать уведомления об оплате.

Сроки оплаты такого налога могут отличаться от того, в каком регионе находится участок, обычно в уведомлении налоговые органы указывают определенную дату, до которой должен быть выплачен налог.

Провести оплату можно в сберкассе, через терминалы или через Интернет. Желательно делать это в указанный срок, иначе на ваш счет будет начисляться пеня.

Хотите быстро продать свою квартиру? В этой статье вы узнаете, как это сделать.

Можно добиться льготы в 10000 рублей с уплаты налога.

Налог на землю для пенсионеров: какие предусмотрены льготы, как их оформить?

Существует три вида льгот на земельный налог:

  • Которые устанавливают местные власти;
  • Освобождение от выплат;
  • Уменьшение суммы налога на 10 000 рублей.

Освобождение от налоговых выплат может быть у некоторых лиц:

  • Народы Сибири, Дальнего Востока и Севера, но только при условии, что их участки используются для того, чтобы поддерживать традиционные промыслы или традиции народа.

Определенные группы граждан, у которых налог могут уменьшить на 10 000 рублей:

  • Это Герои СССР;
  • Герои Российской Федерации;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, которые были подвергнуты влиянию радиации Чернобыльского взрыва и других аварий, установленных законом;
  • Лица, которые участвовали в испытании ядерных оружий и ликвидации ядерных аварий;
  • Лица, которые получили или перенесли лучевую болезнь.

Чтобы оформить данные льготы, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.

Здесь вы можете скачать образец заявления о предоставлении льготы.

Помимо заявления необходимо предоставить такие документы, как паспорт гражданина и документ, подтверждающий право владения участком.

После предоставления гражданином пенсионного возраста всей необходимой документации уполномоченному сотруднику налоговой, сотрудник проверяет бумаги.

Если же с документами все в порядке, они подлинные, а информация в них истинная, тогда земельный налог будет пересчитан. Период перерасчета ограничивается тремя годами.

По налоговому кодексу нет норм, освобождающих от выплаты налогов, или выплаты по сниженному тарифу, однако местная власть пересматривает свои нормы для дополнительных льгот для пенсионеров.

К примеру, если граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования, тогда пенсионерам могут предоставить скидки по налогу.

Чтобы продать дачный дом без документов или в рассрочку, ознакомьтесь с подробной инструкцией по ссылке.

Льготы для ветеранов труда

Ветеранами труда признаются те лица, которые имеют почетные грамоты СССР или РФ, трудовой стаж для назначения пенсии и те лица, которые имеют стаж  30-40 лет, если они начали работать в период ВОВ до наступления совершеннолетия.

Федеральное законодательство не предусматривает льготы для ветеранов труда. Льготы им могут установить только муниципальные органы. В основном, муниципальные органы не пользуются таким правом, а звание «Ветерана Труда» присваивается очень редко.

Ветераны труда и герои войны имеют льготы.

Льготы для инвалидов 2 и 3 группы

Для инвалидов 2 и 3 групп законодательством льготы не предусмотрены, полномочия на выделения льгот имеют только муниципалитеты.

Получить льготы можно только при предоставлении справки, подтверждающей инвалидность. Максимальная сумма, на которую могут уменьшить налог – это десять тысяч рублей.

Освобождение от земельного налога для пенсионеров

Налоговый кодекс РФ может освободить от уплаты налогов на землю только определенные организации:

  • Организации уголовно-исполнительного ведомства;
  • Организации инвалидов;
  • Религиозные организации;
  • Организации, которые занимаются деятельностью по изготовлению и реализации изделий традиционных художественных промыслов;
  • Судостроительные организации;
  • Управляющие в центре «Сколково».

Подводя итоги, можно сказать, что пенсионеры на современном этапе обременены со своей и так маленькой пенсией на выплату налогов в бюджет государства.

Налог на землю исчисляется на основании кадастровой стоимости и может намного превышать рыночную стоимость участка. Также в перспективе возможен такой вариант, что налог на землю и на имущество будут объединены.

Какие изменения произошли в законодательстве? Смотрите подробности в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/zemlya/nalogovy-e-l-goty-i-osvobozhdenie-ot-vy-platy-naloga-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Кто освобожден от налога на землю

Граждане, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно платить земельный налог. Однако некоторые категории лиц могут освобождаться от него частично или в полном объеме.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

  • земли сельхозназначения;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

 Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога

Преференции по земельным налогам устанавливаются:

  • Налоговым кодексом – его положения распространяются на всю территорию РФ;
  • законодательными актами регионального уровня – действительны в пределах конкретного субъекта.

Местные власти могут изменять условия предоставления государственной поддержки, дополнять и корректировать перечень лиц, имеющих право на нее. Также они наделены полномочиями вводить льготы, не предусмотренные Федеральным законодательством, если это не противоречит положениям Налогового кодекса.

Каким может быть освобождение от уплаты налога

Льготы делятся на две категории:

  • освобождающие от необходимости уплаты;
  • частично снижающие размер сбора.

Они предоставляются в соответствии с НК и дополняются местными законами. То есть одна и та же льгота может быть доступна в разных регионах РФ на разных условиях.

Полное освобождение

На федеральном уровне освобождаются от налогов на землю:

  • учреждения исполнительной власти – в отношении территорий, на которых располагаются места содержания заключенных;
  • организации, имеющие участки, которые входят в особые экономические зоны (при соблюдении ряда условий относительно сроков владения);
  • компании в «Сколково»;
  • религиозные учреждения;
  • общественные объединения инвалидов.

Освобождаются также физические лица, относящиеся к малочисленным народам России. 

Уменьшенная сумма налога

Частичное освобождение подразумевает снижение кадастровой стоимости надела на определенную сумму. Воспользоваться этой льготой могут следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны труда;
  • участники ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий (на Чернобыльской АЭС и т. д.);
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • испытатели радиационного оружия.

Перечень может дополняться. В некоторых регионах в него включаются пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане.

ВАЖНО! Сумма вычета определяется законодательными нормами. На него не влияет размер пенсии, заработной платы и других видов дохода.

Льготы по земельному налогу

Чтобы использовать право на получение господдержки, собственнику надела следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого требуется предоставить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие акты на участок;
  • документ, подтверждающий статус льготника;
  • ИНН.

ВАЖНО! Получить налоговое послабление разрешается только в отношении одного надела.

Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. В случае положительного решения по нему гражданин получает право в текущем и последующем годах платить земельный сбор на льготных условиях.

Какие земельные участки не облагаются налогом

Существуют территории, исключенные из перечня объектов, облагаемых земельным налогом. К ним относятся участки:

  • на которых расположены государственные объекты;
  • стратегически важные (с военной точки зрения);
  • находящиеся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • изъятые или ограниченные в обороте.

Это список может дополняться региональными и местными законодательными актами. 

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-oplaty-za-zemlyu

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году

Кто освобожден от налога на землю

Изменение земельного налога должно облегчить жизнь пенсионерам, ведь теперь они могут не платить за участок площадью меньше или равный 6 соткам. Разберемся в этой теме подробнее!

До начала текущего года пенсионеры исправно платили налог на земельный участок. Между тем цены на землю росли, а из-за переоценки земельной кадастровой стоимости существенно увеличились и налоги. Тогда Владимир Путин поручил Правительству расширить список льготников и добавить к ним пенсионеров.

В итоге в декабре 2017 года Государственная дума Российской Федерации приняла поправки в Налоговый кодекс, освободившие пенсионеров (мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет) от уплаты налога на дачные участки, размер которых составляет не больше 600 кв.м (6 соток).

Важно! Муниципальные образования страны сами определяют, в каком порядке освобождать пенсионеров от уплаты земельного налога на 6 соток.

Уплата земельного налога 2018 – кто освобожден?

Еще до того, как пенсионеров внесли в список льготников, в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса были перечислены группы лиц, которые имеют льготы на уплату земельного налога.

Теперь эти граждане также вправе не платить земельный налог, если их участок составляет 6 соток и менее. На схеме представлены эти категории, включая пенсионеров.

На заметку! Оплата земельного налога не взимается с лиц, которые имеют на землю право безвозмездного срочного пользования или арендуют земельный участок.

Земельный налог – стоимость и особенности оплаты

Многие дачники сразу озаботились вопросом, как рассчитать земельный налог, если размер участка превышает 6 соток или если во владении находится больше одного участка. В первом случае исчисление земельного налога происходит за вычетом площади в 600 кв.м. Другими словами, если у вас 10 соток и вы попадаете в список льготников, то платить будете только за 4 сотки.

Что касается владения несколькими участками, то налоговый вычет будет производиться в отношении только одного из них, по выбору налогоплательщика. Так что если у вас есть два участка, например, в 5 и 10 соток, то за первый можно ничего не уплачивать.

Важно! В соответствии с пунктом 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, нужно уведомить налоговый орган о выбранном земельном участке до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.

Расчет земельного налога производится налоговыми органами, поэтому обращайтесь к ним для получения сведений о вашем конкретном случае. Ставка земельного налога в 2018 году устанавливается местными депутатами и чаще всего составляет 0,3%. Также Кодексом допускается применение других размеров ставки, в зависимости от категории земли и целей ее использования.

Куда обращаться за получением льготы

Чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог, положена ли льгота, обратитесь лично в налоговую инспекцию по месту нахождения дачного участка.

Для получения льготы подготовьте следующие документы:

  • заявление с просьбой о предоставлении льготы на уплату земельного налога;
  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы на земельный участок (дарственная, договор купли-продажи, завещание и т.д.).

Также могут понадобиться и другие документы, поэтому заранее узнайте в налоговом органе, что подготовить для подачи заявления. Кроме того, учтите, что налоговый сбор и льготные условия регулярно пересматриваются органами местного самоуправления, поэтому перед тем, как осуществить взнос, уточните действующие налоговые условия в своем регионе.

Срок уплаты земельного налога

Не меньше, чем размер земельного налога, пенсионеров волнует и срок, когда нужно осуществить платеж. По данным Федеральной налоговой службы, уплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом. Основанием для уплаты будет уведомление, которое вам пришлет налоговый орган.

Далее представляем ответы на некоторые популярные вопросы по теме.

Что делать, если участок расположен на земле нескольких муниципалитетов?

Уплату земельного налога нужно произвести в местные бюджеты всех муниципалитетов, на территориях которых находится участок.

Что делать, если все же пришла квитанция на уплату земельного налога?

В данном случае следует позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, верно ли было подано заявление, а также убедиться, что вы относитесь к льготной категории граждан.

Что делать, если оплата по квитанции произведена, а гражданин признан льготником?

Обратитесь с заявлением в налоговый орган. После рассмотрения документа сумма налога будет возвращена.

Теперь вы знаете, как и в каком объеме земельный налог уплачивают льготные категории граждан. Для получения более полной информации по вопросу уплаты земельного налога обращайтесь в местный налоговый орган, где вам обязательно дадут подробную консультацию.

Источник: https://www.iz53.ru/uplata-zemelnogo-naloga-2018/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.